Оценка устойчивости и надежности банка на основе метода Кромонова С.В.
Далее в работе мы проведем оценку надежности банка по методике, разработанной группой экономистов под руководством кандидата экономических наук Кромонова В.С. [3]
Используя данную методику, мы будем проводить работу в следующие последовательности:
- расчет абсолютных показателей деятельности банка - Таблица 2 «Показатели Юниаструм Банка для расчета по методике Кромонова»;
- расчет коэффициентов, описывающих существенные закономерности банковского баланса;
- расчет текущего индекса надежности.
Для проведения оценки надежности банка рассчитаем показатели, всего таких параметров семь.
Таблица 3. Показатели Юниаструм Банк для расчета по методике Кромонова
|
Показатель |
2008 |
2009 |
|
тыс.руб. |
тыс.руб. | |
|
Уставный фонд |
3 799 865 |
3 799 865 |
|
Собственный капитал |
6 974 095 |
7 412 077 |
|
Обязательства до востребования |
1 612 968 |
27 994 683 |
|
Суммарные обязательства |
27 957 852 |
52 680 147 |
|
Ликвидные активы |
3 931 107 |
6 573 204 |
|
Активы работающие |
26 095 171 |
48 235 674 |
|
Защищенный капитал |
393 180 |
732456 |
Используем рассчитанные показатели для определения финансовых коэффициентов, характеризующих надежность и устойчивость банка, по методике Кромонова. (см приложение 2)
Проведем расчет показателей, указанных в таблице коэффициентов.
I. Генеральный коэффициент надежности (К1).
2008: К1 = 6974095 / 26095171 = 0,27
2009: К1 = 7412077 / 48235674 = 0,15
Рассчитанный коэффициент показывает, что рискованные вложения банка защищены собственным капиталом банка на 27% в 2008 и на 15% в 2009, то есть лишь шестая часть возможных убытков в случае невозврата или возврата в обесцененном виде того или иного работающего актива будет покрываться собственным капиталом. По предложенной методике данный коэффициент должен быть больше или равен 1.
II. Коэффициент мгновенной ликвидности (К2), равный отношению Ликвидных активов к Обязательствам до востребования (ЛА/ОВ).
2008: К2 = 3931107 / 16129686 = 0,24
2009: К2 = 6573204 / 27994683 = 0,23
Данный показатель, рассчитанный по данным отчетности банка, также не соответствует установленному методикой уровню (К2=1). Это означает, что средства на расчетных счетах клиентов не могут быть полностью обеспечены ликвидными активами, а покрываются лишь на 24% в 2008г., 23% в 2009.
III. Кросс-коэффициент (К3), равный отношению Суммарных обязательств к Активам работающим (СО/АР).
2008: К3 = 27957852 / 26095171 = 1,07
2009: К3 = 52680147 / 48235674 = 1,09
Данный коэффициент показывает, что банк практически все обязательства использует для кредитования клиентов. Однако данный коэффициент не соответствует установленному данной методикой нормативу – К3≥3, то есть обязательства банка должны в три раза превышать работающие активы.