Оценка устойчивости и надежности банка на основе метода Кромонова С.В.

Актуально о банках » Оценка надежности и устойчивости КБ "Юниаструм банк" за 2008-2009 гг » Оценка устойчивости и надежности банка на основе метода Кромонова С.В.

Страница 1

Далее в работе мы проведем оценку надежности банка по методике, разработанной группой экономистов под руководством кандидата экономических наук Кромонова В.С. [3]

Используя данную методику, мы будем проводить работу в следующие последовательности:

- расчет абсолютных показателей деятельности банка - Таблица 2 «Показатели Юниаструм Банка для расчета по методике Кромонова»;

- расчет коэффициентов, описывающих существенные закономерности банковского баланса;

- расчет текущего индекса надежности.

Для проведения оценки надежности банка рассчитаем показатели, всего таких параметров семь.

Таблица 3. Показатели Юниаструм Банк для расчета по методике Кромонова

Показатель

2008

2009

тыс.руб.

тыс.руб.

Уставный фонд

3 799 865

3 799 865

Собственный капитал

6 974 095

7 412 077

Обязательства до востребования

1 612 968

27 994 683

Суммарные обязательства

27 957 852

52 680 147

Ликвидные активы

3 931 107

6 573 204

Активы работающие

26 095 171

48 235 674

Защищенный капитал

393 180

732456

Используем рассчитанные показатели для определения финансовых коэффициентов, характеризующих надежность и устойчивость банка, по методике Кромонова. (см приложение 2)

Проведем расчет показателей, указанных в таблице коэффициентов.

I. Генеральный коэффициент надежности (К1).

2008: К1 = 6974095 / 26095171 = 0,27

2009: К1 = 7412077 / 48235674 = 0,15

Рассчитанный коэффициент показывает, что рискованные вложения банка защищены собственным капиталом банка на 27% в 2008 и на 15% в 2009, то есть лишь шестая часть возможных убытков в случае невозврата или возврата в обесцененном виде того или иного работающего актива будет покрываться собственным капиталом. По предложенной методике данный коэффициент должен быть больше или равен 1.

II. Коэффициент мгновенной ликвидности (К2), равный отношению Ликвидных активов к Обязательствам до востребования (ЛА/ОВ).

2008: К2 = 3931107 / 16129686 = 0,24

2009: К2 = 6573204 / 27994683 = 0,23

Данный показатель, рассчитанный по данным отчетности банка, также не соответствует установленному методикой уровню (К2=1). Это означает, что средства на расчетных счетах клиентов не могут быть полностью обеспечены ликвидными активами, а покрываются лишь на 24% в 2008г., 23% в 2009.

III. Кросс-коэффициент (К3), равный отношению Суммарных обязательств к Активам работающим (СО/АР).

2008: К3 = 27957852 / 26095171 = 1,07

2009: К3 = 52680147 / 48235674 = 1,09

Данный коэффициент показывает, что банк практически все обязательства использует для кредитования клиентов. Однако данный коэффициент не соответствует установленному данной методикой нормативу – К3≥3, то есть обязательства банка должны в три раза превышать работающие активы.

Страницы: 1 2 3

Главное меню

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.seriousbank.ru