Рекомендации по совершенствованию потребительского кредитования в Банке ВТБ 24

Для того, чтобы вычислить эффективную процентную ставку, необходимо иметь исчерпывающий график выдачи и погашения кредита. Формула расчета эффективной процентной ставки приведена в Положении Банка России № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Пояснения ЦБ предлагают использовать для расчета эффективной ставки функцию «ЧИСТВНДОХ» (XIRR) из программы Microsoft Excel. Технология расчета по данной функции предусматривает следующие операции:

1) вызов функции «ЧИСТВНДОХ»: меню «Вставка/Функция», категория «Финансовые». (Если в этой категории функции «ЧИСТВНДОХ» нет, необходимо войти в меню «Сервис/Надстройки» и отметить функцию «Пакет анализа».)

2) аргумент «Значения» – это, по сути, параметры значений «Денежный поток» (отмечается весь массив данных, кроме строки «Итого»);

3) аргумент «Даты» – это параметры «Дата платежа» (то есть дата, когда по договору необходимо погашать задолженность).

Таким образом, применяя данную функцию, эффективная процентная ставка может быть рассчитана по каждой кредитной заявке.

В табл. 3.7. представлен расчет эффективной процентной ставки по кредитному продукту «Кредит на отдых», произведенный с использованием данной функции.

При расчете учтены следующие параметры кредитования:

- дата получения кредита: 17.04.2008 г.

- сумма испрашиваемого кредита: 120 тыс. руб.;

- объявленная номинальная ставка по кредиту: 19%;

- единовременная комиссия за выдачу кредита – 6 тыс. руб.;

- ежемесячный платеж за ведение счета (пластиковая карта Visa Electron Instant Issue) – 0,1% от суммы остатка долга;

- погашение основного долга – равными платежами, а суммы процентов – ежемесячно на остаток суммы по основному долгу.

Таблица 3.7. – Пример расчета эффективной процентной ставки по кредитному потребительскому продукту «Кредит на отдых» банка «ВТБ 24»