Анализ финансового состояния банка
Как показывает аналитическая таблица 1, большая часть статей баланса увеличилась. Так, выросла в целом на 48,9 % валюта баланса. При этом в состав активов организации по сравнению с предыдущим годом произошли следующие изменения: значительно увеличились такие статьи активов как «Чистые вложения ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток» на 186,8% и «Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы» на 43,2%, так же наблюдается рост таких составляющих активов, как «Чистая ссудная задолженность на 58,1%, «Прочие активы» на 105,8%, «Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации» выросли на 54,7% так же выросли «Инвестиции в дочерние и зависимые организации» на 6,9%.
Остальные статьи активов баланса в динамике снижаются: «Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи» на 58,8%, «Средства в кредитных организациях» на 17,03%,
Обязательства банка выросли на 49%, при этом такие статьи обязательств как, «Средства кредитных организаций» выросли на половину это 52,7%. А «Прочие обязательства» прибавили аж 31,7%.
Что касается «Источников собственных средств», то в динамике они выросли на 48%, при этом «Прибыль (убыток) за отчетный период» покрыл 94,4% убытков по сравнению с предыдущим отчетным периодом. «Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)» выросли на 43,8%, «Эмиссионный доход» на 81,7%, «Средства акционеров (участников)» выросли всего на 5,8%.
Для оценки динамики прибыли составим и рассмотрим таблицу 2.
Таблица 2 - Горизонтальный анализ отчета о прибыли и убытках банка ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2 года
( тыс. руб.)
|
№ |
Наименование статьи |
данные на 01.01.2008 |
данные на 01.01.2009 |
Изменение | |
|
в тыс. руб. |
в % | ||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
Процентные доходы, всего, в том числе: |
5 823 747 |
9 990 800 |
+4 167 326 |
+71,6 |
|
1.1 |
От размещения средств в кредитных организациях |
625 662 |
822 195 |
+ 196 533 |
+31,4% |
|
1.2 |
От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) |
4 987 004 |
8 870 783 |
+ 3 883 779 |
+77,9 |
|
1.3 |
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
1.4 |
От вложений в ценные бумаги |
211 081 |
297 822 |
+86 741 |
+41,1 |
|
2 |
Процентные расходы, всего, в том числе: |
3 646 744 |
4 772 603 |
+ 1 125 859 |
+ 30,9 |
|
2.1 |
По привлеченным средствам кредитных организаций |
519 435 |
472 673 |
- 46 762 |
-9 |
|
2.2 |
По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) |
2 749 348 |
3 592 705 |
+843 357 |
+30,7 |
|
2.3 |
По Выпущенным долговым обязательствам |
377 961 |
707 225 |
+329 264 |
+87,1 |
|
3 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная моржа) |
2 177 003 |
5 218 197 |
+304 119 |
+139,7 |
|
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а так же средствам, размещённым на корреспондентских счетах, всего, в том числе: |
- 1 631 566 |
- 1 112 108 |
- 519 458 |
-31,8 | |
|
4.1. |
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам |
-50 022 | |||
|
5. |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери |
545 437 |
4 106 089 |
3 651 652 |
+652,9 |
|
6 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи |
- 10348 | |||
|
7. |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
99 554 |
- 1534 |
- 10 1088 |
-101,5 |
|
8 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения |
0 | |||
|
9 |
Чистые доходы операций с иностранной валютой |
-171 275 |
726 170 |
+554 895 |
+324 |
|
10 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
211 548 |
-835 535 |
-623 987 |
-495 |
|
11 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц |
74 | |||
|
12 |
Комиссионные доходы |
2 298 774 |
1 013 797 |
- 1 284 977 |
-55,9 |
|
13 |
Комиссионные расходы |
226 400 |
274 682 |
+48 282 |
+21,3 |
|
14 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи |
45 | |||
|
15 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
16 |
Изменение резерва по прочим потерям |
-152 498 | |||
|
17 |
Прочие операционные доходы |
179 988 |
6 398 725 |
+6 218 737 |
+3 455,1 |
|
18 |
Чистые доходы (расходы) |
2 937 619 |
10 790 303 |
+ 7 852 684 |
+ 267,3 |
|
19 |
Операционные расходы |
2 433 777 |
10 527 616 |
+ 8 093 839 |
+332,6 |
|
20 |
Прибыль до налогообложения |
503 842 |
442 687 |
- 61 155 |
-16,1 |
|
21 |
Начисленные (уплаченные налоги |
1 041 178 |
478 048 |
- 563 130 |
-54,1 |
|
22 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
-537 336 |
- 35 361 |
-501 975 |
-93,4 |