Управление кредитным портфелем
Применяется также рационирование кредита, то есть установление гибких или жестких лимитов кредитования по сумме, срокам, видам процентных ставок и прочим условиям предоставления кредитов; установление лимитов кредитования по отдельным кредитополучателям или классам кредитополучателей в соответствии с финансовым положением; определение лимитов концентрации кредитов в руках одного или группы тесно сотрудничающих кредитополучателей в соответствии с их финансовым положением; распределение рисков между филиалами банка с учетом экономического потенциала географических областей, где находятся филиалы).
Структурирование кредитов предполагает изменение условий кредитования клиента с целью снижения доли проблемных кредитов в портфеле, а в конечном счете, возврату выданных средств и процентов.
Диверсификация кредитного портфеля позволяет снизить риск невозврата кредита, однако, от просроченных кредитов не застрахован ни один банк.
В целях снижения кредитного риска и поддержания ликвидности своих активов банк при осуществлении кредитных операций обеспечивает соблюдение обязательных экономических нормативов, а также создает в установленном законодательством порядке резервы.
Таблица 4. Нормативы максимального размера риска
|
норматив |
Деятельность в первые два года |
Деятельность в последующие годы |
|
Максимальный размер риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов) |
20% |
25% |
|
Максимальный размер крупных рисков ( риск крупный, когда сумма требований банка к клиенту превысит 10 процентов собственных средств банка) |
600% |
600% |
|
Максимальный размер риска на одного инсайдера и связанных с ним лиц Когда они физические лица Когда инсайдер-физическое лицо, а связанные с ним лица –юридические Когда инсайдер – юридическое лицо |
2% 10% 10% |
2% 15% 15% |
|
Максимальный размер рисков по инсайдерам и связанным с ними лицам |
25% |
25% |
|
Максимальный размер риска по средствам, размещенным в зарубежных странах, не являющихся членами ОЭСР |
100% |
100% |
Уполномоченные органы банка (небанковской кредитно-финансовой организации) должны разработать и утвердить локальный нормативный правовой акт по контролю за осуществлением рискованных операций, регулирующий соответствующие процедуры контроля, полномочия, взаимодействия с филиалами (отделениями) и другие мероприятия, обеспечивающие разумное управление и ограничение рисков.
Для поддержания ликвидности активов и обеспечения более стабильных условий финансовой деятельности банки создают специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску. При этом отчисления в резерв относятся на расходы банка до налогообложения и включаются в затраты в полном размере независимо от величины полученных доходов. Резерв создается в белорусских рублях. По активам в иностранной валюте и драгоценных металлах по усмотрению банка он может создаваться в иностранной валюте. Резерв не включается в размер собственного капитала банка. Классификация активов банка и оценка кредитного риска производится на комплексной основе в зависимости от финансового состояния должника, способности должника погасить основную сумму долга и уплатить проценты, комиссионные и иные платежи, наличия обеспеченности, длительности просроченной задолженности. Активы подразделяются на стандартные, субстандартные, сомнительные и безнадежные, отчисления в резерв производится в размере 0%, 30%, 50%, 100% соответственно. В зависимости от качества обеспечения кредиты и задолженность по операциям с использованием векселей подразделяются на обеспеченные, недостаточно обеспеченные, необеспеченные.