Анализ основных финансовых показателей

Страница 4

Приведем расчет коэффициентов ликвидности по методике В. Кромонова по анализируемому банку. Для составления общей формулы надежности используется понятие "Оптимального банка", то есть удовлетворяющего основным критериям надежности по следующим уровням: К1 = 1, К2=1, К3=3, К4=1, К5=1, К6=3.

Таблица 2.8 Система коэффициентов

Показатель

Нормативный уровень

1.01.2011

1.08.2011

1.01.2012

Генеральный коэффициент надежности (К1)

1

0,274

0,193

0,211

Коэффициент мгновенной ликвидности (К2)

1

0,389

0,163

0,225

КРОСС – коэффициент (К3)

3

1,3

1,059

1,207

Генеральный коэффициент ликвидности (К4)

1

0,479

0,238

0,378

Коэффициент защищенности капитала (К5)

1

0,704

0,287

0,637

Коэффициент фондовой капитализации прибыли(К6)

3

1,088

1,07

1,27

Таким образом, оптимальным с точки зрения надежности считается банк, имеющий следующие характеристики:

- вкладывает в работающие активы средства в размере собственного капитала;

- содержит в ликвидной форме средства в объеме, равном обязательствам до востребования;

- имеет в три раза больше обязательств, чем работающих активов;

- содержит в ликвидной форме и в виде капитальных вложений средства в объеме равном суммарным обязательствам;

- капитал банка инвестирован в недвижимость и материальные ценности;

обладает капиталом в три раза большим, чем уставный фонд.

Таким образом, формула надежности выводится в зависимости от удельного веса каждого коэффициента (группа надежности – 70%: К1, К3, К5, К6; группа ликвидности – 30%: К2,К4).

Таблица 2.9 Текущий индекс надежности

Показатель

1.01.2011

1.08.2011

1.01.2012

Текущий индекс надежности

(N=45*К1+20*К2+10*К3+10*К4+5**К5+10*К6)

52,3

37,04

43,9

Анализ результатов расчета показывает снижение текущего индекса надежности во втором и третьем квартале рассматриваемого года и повышение его к концу года. При практически неменяющемся во втором и третьем кварталах собственном капитале, продолжается рост работающих активов. Это уменьшает генеральный коэффициент надежности (К1), вносящий основной вклад в величину текущего индекса надежности банка. Продолжалось также снижение коэффициента мгновенной ликвидности (К2) и генерального коэффициента ликвидности (К4), связанное с более быстрым ростом обязательств до востребования суммарных обязательств по сравнению с ростом ликвидных активов. Имел тенденцию к небольшому понижению коэффициент фондовой капитализации прибыли (К6), характеризующий эффективность работы банка, его способность наращивать собственный капитал за счет зарабатывания прибыли. Значения коэффициентов КРОСС - коэффициента (К3) и коэффициента защищенности капитала (К5) во втором и третьем кварталах также снизились. Они показывают, соответственно, какую степень риска допускает банк при использовании привлеченных средств и насколько банк учитывает инфляционные процессы, размещая свои активы в недвижимость, ценности и оборудование. Но эти показатели имеют меньшую значимость по сравнению с выше рассмотренными коэффициентами. К концу года мы видим тенденцию к росту по всем рассчитываемым показателям, что привело к увеличению текущего индекса надежности во втором полугодии на 5,75.

Страницы: 1 2 3 4 

Главное меню

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.seriousbank.ru