Анализ движения денежных средств

Страница 4
Графически удельный вес денежных средств в структуре активов кредитного учреждения представлено на рис. 2.5.

Рис.2.5. Удельный вес денежных средств КБ "Альта-Банк" (ЗАО) в структуре активов за 2010 – 2012 гг. Как видно из вышеприведенных расчетов в таблице 2.16, доля денежных средств в общем объеме оборотных средств Банка за анализируемый период увеличилась с 41,83 % до 57,18 %. Как видно из рис. 1, в структуре всех активов кредитного учреждения удельный вес денежных средств увеличился с 24,76 % до 44,61 %. С одной стороны, данный факт оценивается положительно, поскольку свидетельствует о росте ликвидности активов Банка.Далее необходимо проанализировать динамику общей суммы денежных средств Банка, расчета базисных и цепных темпов роста и прироста за 2010 – 2012 гг. (табл. 2.17). Источником информации для анализа является Отчет о движении денежных средств ф. № 4 за 2010, 2011 и 2012 гг Таблица 2.17 Динамика поступления и выбытия денежных средств КБ "Альта-Банк" (ЗАО) за 2010 – 2012 гг.

Год Объем поступивших денежных средств, тыс. руб. Темпы роста, % Объем выбывших денежных средств Темпы роста, %
Базисные Цепные Базисные Цепные
2010 47816 - - 47279 - -
2011 85205 178,19 178,19 82182 173,82 173,82
2012 70369 147,17 82,59 62792 132,81 76,41

Из таблицы 2.17 видно, что за три последних года объем поступления и выбытия денежных средств Банка возрос очень существенно, но неравномерно - на 147,17 % и на 132,81 % соответственно. Однако в 2012 г. объем поступления денежных средств сократился по сравнению с уровнем прошлого года на 17,41 %, что свидетельствует об ухудшении деловой активности кредитного учреждения, а, следовательно – об ухудшении управления денежными потоками на исследуемом предприятии.

Далее необходимо рассчитать среднегодовой темп роста денежных поступлений и денежных расходов Банка. Этот показатель можно рассчитать по среднегеометрической взвешенной:

Расчеты показывают, что среднегодовой темп роста денежных поступлений и выбытий составляет соответственно 121,31 и 115,25 %. Данный факт свидетельствует о том, что продажи услуг Банка имеют тенденцию к увеличению. Однако увеличение объемов поступления и выбытия денежных средств может быть вызвано не только ростом объема продаж, но и с уровнем инфляции. Далее в работе необходимо изучить структуру поступления и выбытия денежных средств Банка на основе данных Отчета о движении денежных средств ф. № 4 за 2009, 2010 и 2011 годы (табл. 2.18). Таблица 2.18 Структура денежных средств КБ "Альта-Банк" (ЗАО) за 2010 – 2012 гг.

Виды деятельности Поступило денежных средств Выбыло денежных средств
Сумма, тыс. руб. % Сумма, тыс. руб. %
2010 год
Текущая 47544 99,43 46097 97,50
Инвестиционная 272 0,57 1182 2,50
Финансовая - - - -
ВсегоЧДП 47816537 100,00100,00 47279518 100,00100,00
2011 год
Текущая 84798 99,52 80423 97,86
Инвестиционная 407 0,48 1759 2,14
Финансовая - - - -
ВсегоЧДП 852053023 100,00100,00 821822983 100,00100,00
2012 год
Текущая 69310 98,50 62681 99,82
Инвестиционная 1059 1,50 111 0,18
Финансовая - - - -
ВсегоЧДП 703697577 100,0100,0 627927317 100,0100,0
Страницы: 1 2 3 4 5 6

Главное меню

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.seriousbank.ru