Оценка кредитоспособности ОДО "Синтез" и анализ влияния краткосрочного кредита на финансовую устойчивость предприятия

Из данных таблицы 18 видно, что ОДО "Синтез" присвоен кредитный рейтинг А.

Движение денежных средств ОДО "Синтез" в 2007 году представлено в таблице 19.

Таблица 19 - Движение денежных средств ОДО "Синтез" по расчетному счету в 2007году

Из данных таблицы 19 видно, что поступление выручки на расчетный счет ОДО "Синтез" в 2007 году составило 409814903 рублей. Наибольшие поступления выручки приходится на июнь, июль и август. Связано это с тем, что покупателям являются сельские жители, у которых в летний период появляются дополнительные доходы.

Расходы на электроэнергию, газ составляют до 1,7 миллионов рублей в месяц, уплата налогов - 4 миллиона рублей, расходы на выплату заработной платы - 8 миллионов рублей, расчеты с поставщиками - 14-17 миллионов рублей. Ежемесячные расходы денежных средств составляют 28-30 миллионов рублей. Планируемое поступление выручки на 2008 год - 32-37 миллионов рублей, в летние месяцы - до 42 миллионов рублей. Картотека к расчетному счету ОДО "Синтез" отсутствует.

В обеспечение исполнения обязательств по испрашиваемому кредиту ОДО "Синтез" предлагает товары в обороте (строительные материалы) на сумму 34157399 рублей по результатам внутренней оценке предприятия. В результате предварительной проверки установлено наличие предлагаемых в залог товарно-материальных ценностей. Данной суммы залога достаточно для обеспечения возврата кредита, уплаты процентов с учетом коэффициента риска 0,3.

Задолженность по испрашиваемому кредиту классифицируется по 1 группе риска, создание резерва не требуется.

В ходе проведенного анализа финансово-хозяйственной деятельности ОДО "Синтез" за 2007 год выяснилось, что предприятие является платежеспособным, способным своевременно рассчитаться по своим долгам. Выполнены коэффициенты текущей ликвидности, обеспеченности собственными оборотными средствами и коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами.