Оценка кредитоспособности заемщика

Под кредитоспособностью заемщика понимается способность своевременно и полностью погасить кредитное обязательство – оплатить товар или возвратить сумму кредита с процентами.

Для определения кредитоспособности заемщика банками и кредитными организациями используется методика, состоящая в сборе и анализе сведений о потенциальных заемщикам по пяти критериям:

1. Характер заемщика - под «характером» понимается репутация заемщика, его ответственность и желание погасить долг. Работники банка тщательно изучают кредитную историю заемщика и сведения о его доходах, используя различные источники информации, в первую очередь данные кредитных агентств (бюро).

2. Платежеспособность - способность возвратить кредит это субъективное суждение о платежеспособности клиента на основе анализа истории развития его бизнеса и финансовых возможностей, которые определяют его способность погасить долг. Финансовое состояние определяется с помощью тщательного анализа доходов, расходов и перспектив их изменения в будущем.

3. Капитал играет важную роль в определении кредитоспособности заемщика. Особенно важно выяснить соотношение суммы долга с размерами активов клиента, его оборотным капиталом, выяснить состояние дебиторской задолжности.

4. Обеспечение - представлено активами, которые клиенты могут предложить в залог, чтобы взять кредит.

5. Условия - при изучении кредитоспособности заемщика принимаются во внимание «общие экономические условия», определяющие деловой климат в стране, особенности развития бизнеса в различных секторах и регионах и оказывающие влияние на положение, как банка, так и заемщика.

Информацию об этих пяти факторах (критериях) получают из документально оформленного накопленного опыта кредитования клиентов и иных внешних и внутренних источников.

Оценка финансового положения потенциального заемщика производить на основе анализа абсолютных и относительных показателей, осуществляемого по следующим направлениям:

1. Анализ финансовой устойчивости:

- Коэффициент финансовой независимости показывает долю активов организации, которые покрываются за счет собственного капитала (обеспечиваются собственными источниками формирования). Оставшаяся доля активов покрывается за счет заемных средств.

Инвесторы и банки, выдающие кредиты, обращают внимание на значение коэффициента автономии. Чем выше значение коэффициента, тем с большей вероятностью организация может погасить долги за счет собственных средств. Чем больше показатель, тем независимее предприятие.

Таблица 2. – Коэффициент автономии