Использование рейтинговых методик для анализа банковской деятельности

Рыночный риск

. Уровень рыночного риска по всему спектру деятельности финансового института как балансовой, так и внебалансовой, то есть в структуре пассивов и активов, торговой деятельности, и так далее. Стратегия руководства и их общая склонность к рискам в этих областях.

Фондирование и ликвидность.

Оценка источников фондирования банка и факторы, влияющие на ликвидность.

Капитализация

. Анализу капитала уделяется специальное внимание, так как он обеспечивает поддержку в случае возникновения текущих трудностей. Поэтому понимание Standard & Poor's состояния капитала банка может отличаться от понимания регулирующих органов, которые принимают капитал в качестве инструмента, который обеспечивает поддержку вкладчикам только в случае ликвидации.

Прибыль

. Основное внимание уделяется уровню доходов, тенденциям и стабильности прибылей, долгосрочная способность компании приносить прибыль.

Управление рисками

. Системы, имеющиеся в банке по управлению различными видами рисков: кредитным, казначейским, торговым, ликвидности и так далее. При этом рассматриваются не только правила и указания по управлению рисками, а также насколько они действительно применяются на практике на всех уровнях.

Финансовая гибкость

. Способность банка удовлетворить непредвиденные потребности в капитале и прибыли.

Как видно охват исследования достаточно объемный, для чего и требуется разносторонняя информация, и за что и выплачивается существенные гонорары.

В данном исследовании затронем только финансовую часть. Методика исследования предусматривает расчет 18 финансовых показателей функционирования банка, которые условно разделены на 5 групп.

Группа

I.

Достаточность капитала.

Нормативная достаточность капитала;

Акционерный капитал/Депозиты Итого.

Группа

II

.

Качество активов.

Доля неблагоприятных, просроченных кредитов в активе;

Доля потерей по кредитам в активе;

Доля прочих активов в активе;

Доля кредитных вложений в активе;

Доля вложений в ценные бумаги в активе.

Группа

III

.

Качество пассивов.

Доля межбанковских кредитов в обязательствах;

Доля депозитов до востребования в обязательствах;

Доля суммы наличных денежных средств и выпущенных ценных бумаг к обязательствам.

Группа

IV

.

Оценка рентабельности.

Показатель ROE;

Маржа прибыли;

Процентный спрэд;

Доходность ценных бумаг;

Процентная маржа.

Группа

V

.

Ликвидность банка.

Доля ликвидных активов в активах;

Доля депозитов физических и юридических лиц в привлеченных средствах;

Доля наличных денежных средств в привлеченных ресурсах.

Банки для сравнительного анализа были выбраны исходя из величины активов, а так же из того соображения, что Эксимбанк проводит политику, направленную на выход в лидеры банковского сектора РМ. Для сравнения были выбраны Викториабанк и Молдиндконбанк.