Финансовая оценка управленческих решений

Страница 3

Расчетные значения структурных коэффициентов ликвидности с учетом особенностей их расчета приведены в таблице 3.3.

Таблица 3.3. Коэффициенты структурной ликвидности, %

Коэффициент

базовый период

отчетный период

плановый период

Нормативное значение

К1 стр

72

85

80

100

К2 стр

88

100

101

100

К3 стр

85

98

83

80

К4 стр

98

103

93

100

К кр

71

78

51

80

На основании данных таблицы 3.3 можно сделать вывод о том, что коэффициент краткосрочной ликвидности не выполняется на протяжении всего анализируемого периода. Если в отчетном периоде данный показатель возрос на 7% по сравнению с базовым, то в плановом периоде – резко снизился на 20%. За счет чего произошло такое изменение? Если проследить динамику изменения структуры активов, то можно увидеть, снижение данного показателя вызвано резким снижением денежных средств на корреспондентском счете банка и вложении их большей части в выданные кредиты. Фактическое значение данного показателя на уровне в среднем 70% говорит о том, что при кризисном сценарии развития, когда для выплаты по обязательствам необходимо будет продать часть активов, банк сможет погасить лишь 70% обязательств до 14 дней.

Следует отметить еще один показатель, который имеет критическое значение и не выполняется банком на протяжении всего периода – это показатель К1 стр., среднее значение данного показателя 80%, это говорит о том, что лишь 80% пассивов до востребования могут быть погашены за счет активов со сроком погашения до 30 дней.

Прочие коэффициенты, представленные в Таблице 3.3, также имеют критические значения по сравнению с установленными банком, прослеживается тенденция к их снижению. Возникает вопрос, не пора ли банку пересмотреть устанавливаемые нормативные значения коэффициентов структурной ликвидности и принять меры, способствующие улучшению ликвидной позиции банка.

Проведем расчет показателей ликвидности баланса:

Кб1 = (К+ Б)/ А (3.1)

Где Кб1 – показатель денежной позиции,

К-средства в кассе,

Б-средства на корсчетах банков

А-совокупные активы

Кб2=К/А (3.2)

Где Кб2 – коэффициент использования мощностей

К-чистые кредиты

А-совокупные активы

Кб3=К+Б+Г/ А (3.3)

Где Кб3 – показатель высоколиквидных активов,

К-средства в кассе,

Б-средства на корсчетах банков

Г – вложения в государственные ценные бумаги

А-совокупные активы

Кб4= Д/ С (3.4)

Где Кб4-структурное соотношение вкладов,

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7

Главное меню

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.seriousbank.ru