Анализ обоснованности размера и использования кредитов

Актуально о банках » Формирование кредитного портфеля сберегательного банка » Анализ обоснованности размера и использования кредитов

Страница 14

По данным табл. 1.11 видно, что доля кредитов по сроком образования от 181 дня до 1 года составляет от 35,2% в 2008 г. до 19,5% в 2010 г. При этом данная доля имеет тенденцию к снижению.

Доля ссудной задолженности со сроком от 1 до 3 лет от 47,4% в 2008 г. до 71,1% в 2010 г. Данная доля имеет тенденцию к увеличению, в основном за счет выдачи ипотечных кредитов.

Доля кредитов со сроком образования свыше 3 лет от 12,5% в 2008 г. до 4,1% в 2010 г. При этом наблюдается тенденция к снижению данного вида ссудной задолженности по сроку образования.

В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества:

I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) – отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие нeисполнения либо ненадлежащeго исполнения заемщиком обязатeльств по ссудe равна нулю);

II категория качества (нестандартные ссуды) – умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20 процентов);

III категория качества (сомнительные ссуды) – значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов);

IV катeгория качeства (проблемные ссуды) – высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 процента до 100 процентов);

V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) – отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.

Ссуды, отнесенные ко II–V категориям качества, являются обесцененными.

В зависимости от результатов классификации ссуд определяется удельный вес каждой категории качества в общей сумме кредитных вложений. (табл. 1.9)

Распределение кредитов по категории качества представлено в табл. 1.12.

Таблица 1.12. Динамика кредитов по категории качества

Показатели

2008 г.

2009 г.

2010 г.

Абсолютное отклонение, тыс. руб.

2009 г.к 2008 г.

2010 г. к 2009 г.

чистая ссудная задолженность юридических лиц, тыс. руб.

556 215

829 209

1 246 763

272 994

417 554

по категориям качества:

I категория

83 432

124 381

187 014

40 949

62 633

II категория

361 540

538 986

810 396

177 446

271 410

III категория

77 870

139 307

190 755

61 437

51 448

IV категория

27 811

16 584

37 403

-11 227

20 819

V категория

5 562

9 951

21 195

4 388

11 244

Страницы: 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

Главное меню

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.seriousbank.ru